Risikolebensversicherung über Kreuz

Bei einer Risikolebensversicherung "über Kreuz" sichert eine Person in seinem eigenen Vertrag das Todesfallrisiko einer anderen Person ab. Es ist eine Methode zur Vermeidung von Erbschaftssteuer im Versicherungsfall. Gerade bei Unterverheirateten Partnern lohnt sich das aufgrund der niedrigen Steuerfreibeträge - aber auch für Verheiratete ist die Überkreuz - Versicherung sinnvoll. 

Die eine Person (A) ist der Versicherungsnehmer, der Bezugsberechtigte sowie der Beitragszahler. Diese Person hat als Versicherungsnehmer alle Rechte und Pflichten aus dem Vertrag. Er kann diesen etwa kündigen oder Vertragsumstellungen veranlassen. Er erhält als Bezugsberechtigter die Leistung im Falle des Ablebens der versicherten Person. Die andere Person (B) ist in diesem Vertrag lediglich die versicherte Person. Deshalb erhält der Bezugsberechtigte (A) die Leistung im Todesfall der Versicherte Person (B) aus einem von ihm selbst finanzierten Vertrag und gerade nicht aus einer Erbschaft. Und genau aus diesem Grund fällt dann keine Erbschaftssteuer an. 

Versicherungsnehmer und Bezugsberechtigter müssen dieselbe Person sein. Diese versichert eine andere Person. Versicherungsnehmer und Bezugsberechtigte sollten darüber hinaus den Vertrag aus eigenen Mitteln finanzieren. Denn die Leistung, die der Bezugsberechtige (A) im Todesfall des anderen (B) erhält, soll keine Erbschaft sein, sondern eine vertragliche Leistung aus dem eigenen Vertrag. Gegenüber dem Finanzamt hat der Empfänger der Leistung (A) zu beweisen, dass es sich um eine Leistung aus einem eigenfinanziertem Vertrag handelt - er trägt hierfür die Beweislast. Um diesen Beweis einfach und eindeutig führen zu können sollte er seinen Beitrag von seinem eigenen Konto überweisen und nicht von einem Gemeinschaftskonto oder gar vom Konto der Versicherten Person. 

Falls ein solches eigenes Konto nicht vorhanden ist, empfehlen wir ein Konto vor Abschluss des Vertrages zu eröffnen, aufgrund der niedrigen Gebühren und der unkomplizierten und schnellen Eröffnung bieten sich Direktbanken hierfür an.  

Besonders von Vorteil ist die Über Kreuz - Versicherung für unverheiratete, da die Steuerfreibeträge hier recht niedrig sind. Bei verheiratetet Paaren  und eingetragenen Lebenspartnerschaften liegt der Freibetrag bei 500.000 Euro. Für unverheiratete Paare (Steuerklasse III) liegt der Freibetrag nur  bei 20.000 Euro. Es fallen für Beträge oberhalb des Freibetrags 30 Prozent Erbschaftssteuer an - bei  verheirateten Paaren sind es nur ca. 7%. Je nach Höhe der Leistung aus einer Risikolebensversicherung plus dem, was der Verstorbene dem Hinterbliebenen darüber hinaus hinterlässt, kann auch bei Verheirateten der Freibetrag (aktuell 500.000 EUR) erreicht werden, so dass die Lebensversicherung Über Kreuz auch für Ehepartner sinnvoll ist. 

Die Versicherung auf zwei verbundene Leben ist etwas ganz anderes als eine Risikoleben Überkreuz. Bei der verbundene Leben sind in einem Vertrag zwei Personen versichert. Stirbt eine Person, endet der Vertrag. Es wird also maximal einmal eine Leistung fällig. Diese Versicherungsart nach unserer Beobachtung in den letzten nicht mehr sehr häufig anzutreffen. Entsprechend gering ist auch die Nachfrage nach dieser Versicherungsart bei uns.